Налоги в США 2018: обзор

Доставка груза может производиться транспортом самого производителя или с привлечением посредника в качестве перевозчика. По различным причинам не все производители желают организовывать свой личный автопарк, тем не менее товар требуется доставить заказчику, иногда даже за пределы РФ. Поэтому производитель товара заключает договор с транспортно-экспедиционной компанией, силами и транспортом которой товар будет доставлен до покупателя. Учитывая востребованность услуг по доставке и растущий с каждым годом спрос на транспортные услуги, количество компаний, желающих их предоставить, тоже увеличивается. Как работают транспортно-экспедиционные компании? Закон четко определяет, какая ставка НДС у перевозчиков должна быть зафиксирована в налоговом учете. Ставка НДС на транспортные услуги зависит от того, кто является исполнителем и где территориально услуги оказаны. От местонахождения производителя товаров и покупателя груза, доставку которого осуществляет транспортная компания, зависит какая ставка НДС будет применена. Конкурентоспособность транспортной компании во многом зависит от объявленной цены на предоставляемые ею услуги. Себестоимость таких услуг в том числе складывается, например, из цены на бензин и технический осмотр; расходов, связанных с ремонтом транспорта после возможных ДТП или покупкой новых транспортных средств.

Оптимизация налогов

Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок консалтинговая фирма"Беседин Аваков Тарасов и партнеры" Установление особенностей взимания различных налогов, в том числе НДС, при осуществлении транспортных перевозок является отличительной чертой как национальных налоговых систем большинства стран мира, так и заключаемых между ними межгосударственных соглашений в области налогообложения.

Для международных перевозок прежде всего морских и воздушных важнейшей особенностью является то, что они могут осуществляться в воздушной среде и на море за пределами территориальной юрисдикции государства. В этом случае необходимо определить, какое государство и в какой части имеет право на обложение налогами таких перевозок. Для внутренних перевозок в основном внутригородских и пригородных особенностью является то, что они могут осуществляться по регулируемым государством или местной властью ценам и тарифам.

Не стало исключением и российское налоговое законодательство. В частности, особенности обложения услуг по транспортным перевозкам установлены ст.

Разъяснение порядка применения льготной ставки НДС либо дооборудования транспортных средств, страхование грузов.

Косвенный налог, в отличие от прямого, переносится на конечного потребителя. Каждый из нас может увидеть в чеке из магазина общую сумму покупки и сумму НДС, и именно мы, как потребители, в итоге и платим этот налог. Кроме НДС, косвенными налогами являются акцизы и таможенные пошлины. Чтобы разобраться, в чем сложность администрирования НДС для его плательщика, надо будет понять основные элементы этого налога.

Ряд операций, указанных в пункте 2 статьи НК РФ, не признаются объектами налогообложения НДС; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; передача для собственных нужд товаров, работ, услуги, расходы на которые не учитываются при расчете налога на прибыль; ввоз импорт товаров на территорию РФ. Среди них есть социально значимые, такие как: Кроме того, это услуги на рынке ценных бумаг; банковские операции; услуги страховщиков; адвокатские услуги; реализация жилых домов и помещений; коммунальные услуги.

Проблемы мелкого бизнеса в грузоперевозках Опубликовано Это субъективное мнение и оно может не полностью отражать взгляды участников рынка, либо вовсе им противоречить. Первоочередные проблемы в грузоперевозках для малого бизнеса:

Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %). Не платится НДС (за исключением импортных операций).

Кроме того в системе можно выделить три уровня: Муниципальный на недвижимость, наследство, дарения и пр. Субъекты налогообложения в Бельгии — это физические и юридические лица, которые получают прибыль на территории страны. При этом для нерезидентов существуют льготы и особенные условия. Чтобы стать резидентом Королевства надо прожить в ее границах не менее полугода и трудиться там официально.

Это необходимо для избежания двойного налогообложения между Бельгией и другими странами, с которыми было заключено соответствующее соглашение. Рассмотрим подробнее, какие налоги есть в Бельгии. Налоги в Бельгии для физических лиц: При этом нерезиденты отчитываются только по тем средствам, которые были заработаны здесь, а резиденты — по общемировой прибыли. Уход от обязанностей влечет за собой наложение штрафов и увеличение процентных ставок.

Налогооблагаемая база включает различные виды доходов, и общая сумма к уплате будет зависеть от размера общей прибыли и источников ее получения. Налоги в Бельгии физические лица платят с зарплаты, дивидендов, недвижимости, при приобретении транспортного средства, а также при наследовании и получении подарков. При этом законодательно предусмотрено, что отчисления за сотрудников перечисляет в бюджет работодатель, и на руки выдается уже сумма с вычетом обязательных сборов.

Грузоперевозки – это полный хаос!

Земельный налог; Налог на имущество физических лиц. При введении в действие на территории соответствующего субъекта РФ налога на недвижимость прекращается действие налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц и земельного налога. В зависимости от метода взимания налоги подразделяются следующим образом: Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика, владение и пользование которым служит основанием для налогообложения.

Тульская область Бизнес-журнал. Объединенная межрегиональная редакция. К моменту выхода этого номера уже будет сдана декларация по НДС за 1 в транспортных услугах, пищевом производстве и т.д., « входящий» НДС.

Агентские услуги или перевыставление? В подписках на событие удаляются движения по регистру НДС предъявленный в поступлении, и проводка на В общем то примерно что то похожее от меня и хотят. И с проводками то проблем особых не предвидится. Неясность присутствует с отражением операции в книгах покупок и продаж. Единого и однозначного мнения как то не получил по этому вопросу.

Получается следующий алгоритм 1. Отношу расходы на Регистрирую СФ. Получаю проводку

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Вячеслав Перевалов Характерная черта рынка автомобильных грузовых перевозок — это полный хаос! Там, где должен быть порядок. По разным источникам, это порядка 1,5 млн транспортных средств на всю страну. Первые всегда лояльны с точки зрения формирования цены и могут позволить, скажем, обратный рейс забрать по себестоимости.

Один из критериев - количество транспортных единиц, используемых при услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС.

Проанализируем ситуацию. Определяем вид договора Договор поставки с покупателем может предусматривать, что товар доставляет торговая фирма с последующей обязанностью покупателя компенсировать ей понесенные расходы на транспортировку товара до склада покупателя. При этом цена товара формируется без учета затрат на его доставку покупателю. В таком случае торговая фирма сама заключает договор с транспортной или транспортно-экспедиционной компанией, оформляет документы и оплачивает услуги по доставке.

Вопрос о том, как исчислять НДС и какие документы оформлять торговой фирме при перевыставлении покупателю своих расходов к компенсации, стоит на повестке дня давно и в разные годы решался по-разному. По мнению чиновников главного финансового ведомства, если, согласно условиям договора поставки, продавец товаров обязуется организовать их доставку грузополучателю, а покупатель — возместить понесенные продавцом транспортные расходы, то это является элементом агентского договора.

Соответственно торговая фирма выступает в качестве агента, а ее покупатель — принципала. Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут Как нам представляется, с такой позицией следует согласиться, потому что договор поставки с рассматриваемыми условиями об организации перевозки товара торговой фирмой является смешанным договором. Нужен ли счет-фактура? Кроме того, этому счету-фактуре агент присваивает свой порядковый номер счетов-фактур, но сохраняет дату составления фактическим продавцом счета-фактуры, выставленного агенту, оплатившему услуги по транспортировке.

Такой счет-фактуру агент торговая фирма выставляет принципалу покупателю , который и принимает налоговый вычет по НДС с услуг по транспортировке приобретенного товара. В связи с особенностями оформления счета-фактуры по агентской схеме следует обратить внимание, что торговая фирма не имеет возможности включить стоимость транспортных услуг в один счет-фактуру со стоимостью проданного товара.

Как убедить суд в реальности транспортных услуг

Полезная информация НДС в Турции Теоретически НДС является налогом на добавленную стоимость, но на практике он похож на налог с оборота, когда каждый торговец добавляет в выписываемые им счета-фактуры этот налог и ведёт учёт собранного налога для последующего предоставления информации в налоговые органы.

То есть является косвенным налогом. Бремя по его выплате ложится в итоге не на торговцев, а на конечных потребителей товаров и услуг.

НДС транспортные услуги облагаются в зависимости от того, кем они оказываются и где осуществляются. Налоговое законодательство.

Местная транспортировка пассажиров по морю Плата за проживание в гостинице Рестораны Освобождение товаров и услуг от НДС Некоторые товары и услуги освобождены от НДС, к примеру арендная плата, медицинские услуги, страховые и финансовые услуги, продажа недвижимости. Продажа здания, на которое была подана заявка в Департамент городского планирования и жилищного строительства после 1 мая года на выдачу разрешения на строительство, подлежит обложению НДСпостандартнойставке. На приобретение здания, которое будет использоваться в качестве первостепенного жилья, и на которое была подана заявка на выдачу разрешения на строительство после 1 мая года, доступен правительственный грант.

Также продажа здания, на которое была подана заявка на выдачу разрешения на планировочные работы, после 1 мая года, подлежит обложению НДС по тандартной ставке. Разница между нулевой ставкой и исключением Бизнесы, которые делают поставки, освобожденные от налогов, не имеют права на возмещение НДС, который был взимаем с их покупок, расходов или импорта входящий НДС. Продажа освобожденных от налога поставок Покупка, импорт или наем транспортных средств типа седан Жилищные расходы директора Представительскиерасходы.

Не действует в случае директоров и сотрудников. Грант на приобретение первостепенного жилья Возмещение НДС, которое выдается в форме гранта, доступно для граждан Республики Кипр либо любой другой страны, входящей в Европейский Союз, которые являются постоянными жителями Кипра. Грант выдается на строительство или покупку нового дома или квартиры, либо передачу права собственности на здание, которое используется в качестве первостепенного главного постоянного жилья.

НДС грант применяется для строительства и покупки жилья, которое имело место до 30 сентября года.

Оказание транспортных услуг спецтехникой и автомобилями

Статьи для бухгалтера НДС при оказании транспортных услуг покупателю Как правило, если клиент торговой фирмы находится в другом регионе, услуги транспортной компании она оплачивает сама, а покупатель компенсирует эти расходы. Проанализируем ситуацию. Определяем вид договора Договор поставки с покупателем может предусматривать, что товар доставляет торговая фирма с последующей обязанностью покупателя компенсировать ей понесенные расходы на транспортировку товара до склада покупателя.

При этом цена товара формируется без учета затрат на его доставку покупателю. В таком случае торговая фирма сама заключает договор с транспортной или транспортно-экспедиционной компанией, оформляет документы и оплачивает услуги по доставке.

НДС при оказании транспортных услуг покупателю Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик.

Второй вариант даёт возможность вести деятельность с юридическими лицами, которые отдают предпочтение безналичному расчёту с НДС. Тут дополнительно потребуется помощь хорошего бухгалтера. При ИП можно сотрудничать с клиентами, которые могут осуществлять оплату наличными. Тогда НДС не будет присутствовать. Тут каждый решает сам для себя, как ему лучше зарегистрироваться. Не забывайте следить за ситуацией на рынке. Старайтесь собирать актуальную информацию, изучать данные о разных старых и новых транспортных компаниях.

Все они ваши потенциальные работодатели, потому порой важно оказаться первым среди всех диспетчеров. Также изучайте нынешние тарифы, чтобы реально понимать, какие суммы можно требовать за свои услуги. Устанавливая завышенные цены, с поиском клиентов будет сложно. Но и слишком маленькие суммы не станут для вас решением проблемы с заказчиками.

В ГНС готовят разъяснения Налоговой реформы

ГФС об обложении НДС операций по предоставлению автостанционных услуг пассажирам на автостанциях ГФС об обложении НДС операций по предоставлению автостанционных услуг пассажирам на автостанциях Основным видом деятельности предприятия является вспомогательное обслуживание пассажиров наземным транспортом, а именно предоставление автостанционных услуг пассажирам на автостанциях. Как определяется база обложения НДС по таким операциям?

Базой обложения НДС в автостанции - плательщика НДС, которая осуществляет продажу билетов на проезд автобусами, является сумма, которая состоит из автостанционного сбора и платы за услуги по предварительной продаже билетов при наличии таковой. Стоимость проезда, которая включается в стоимость билета и перечисляется перевозчику, не включается в базу обложения НДС в автостанции - плательщика НДС. После аннулирования регистрации плательщика НДС у перевозчика, цена, которая была рассчитана за билет, не включает в себя сумму НДС, то есть в доход перевозчика - неплательщика НДС включается вся сумма денежных средств, полученных от реализации билетов.

Удержание с перевозчика указанной суммы не подпадает под определение объекта налогообложения, таким образом не приводит к возникновению налоговых обязательств по НДС.

В Республике Беларусь налоговая ставка НДС наиболее высокая, что датой начисления НДС для транспортных и экспедиторских .. малого бизнеса, связанных как с возможностью уплаты НДС, так и с.

Законодательством установлено 2 возможных варианта: Согласно п. Следовательно, на практике датой оказания услуг и, соответственно, датой начисления НДС является дата, указанная в акте выполненных транспортных или экспедиторских услуг. Пунктом 2 ст. В таком случае выбор момента определения выручки в целях налогообложения в совокупности с существующей на предприятии системой расчетов с покупателями транспортных и экспедиторских услуг является определяющим для расчета уровня налоговой нагрузки по НДС.

Во-первых, НДС будет уплачиваться только после оказания услуг, что приравнивает данное предприятие к предприятиям, определяющим выручку для налогообложения по факту оказания услуг. Если предприятие работает без предоплаты, выбор метода определения выручки в целях налогообложения является существенным. Экспорт и НДС При оказании транспортными и экспедиторскими организациями услуг на экспорт важным моментом с точки зрения соблюдения внешнеэкономического законодательства является вопрос сроков оплаты по экспортным операциям.

При этом п. При этом, помимо непосредственно оплаты денежными средствами оказанных услуг, организации в соответствии с п.

Плюсы и минусы НДС для транспортных компаний